부동산 증여세 계산방법 요점만

부동산 정책에 대한 관심은 언제나 높습니다. 지금껏 부동산 투자만한 재테크 수단이 드물기 때문입니다. 매번 부동산 정책이 갱신될 때마다 잊지 않고 언급되는 것이 바로 증여세입니다. 부동산 증여세는 계속 오르는 추세이고 앞으로도 오를 것 같습니다.

 

 

그래서 오늘은 부동산 증여세 계산방법에 대해 안내해보려고 합니다. 상속과는 그 의미가 다르지만 증여의 경우에도 국가에 납부해야 하는 증여세가 발생합니다. 미리 알아두면 도움이 되는 세테크 중 하나랍니다.

 

면제한도

 

 

 

부동산 증여세 계산방법을 이해하기 위해 증여세 면제한도를 알아둘 필요가 있습니다. 배우자의 경우 특별히 많은 증여세가 허용되는데 그 한계가 6억이 넘지 않는 부동산입니다. 직계존속의 경우 5천만원 이하에만 증여세가 면제됩니다. 다만 미성년자라면 얘기가 다르죠. 2천만원 이내입니다.

 

 

직계비속도 직계존속과 동일하게 5천만원까지 증여세가 면제됩니다. 6촌 안에 드는 혈족, 4촌 이내의 인척 등 기타 친족의 경우 1천만원 이하일 때만 증여세가 면제되는데 사위나 며느리가 이에 해당됩니다. 참고로 혈족은 직간접적으로 나와 피를 나눈 가족을 말하고 인척은 그렇지 않은 가족으로 예를 들면 외숙모, 숙모 등이 이에 해당되는 것을 알아야 부동산 증여세 계산방법에 실수가 없습니다.

 

증여세율

 

 

 

사실 증여세율과 상속세율은 동일합니다. 1억원을 넘지 않는다면 과세 표준의 10%만 징수하고 있습니다. 1억 이상 5억 미만일 경우 1억을 초과한 액수의 20%에 1,000만원을 추가해서 납부해야 합니다. 5억 이상 10억 초과시는 30%에 기본금 9,000만원이 붙고 10억 이상 30억 초과시 40%에 2억 4,000만원을 합산해 징수합니다.

 

 

만약 상속하거나 징여할 고가의 부동산이 30억원을 넘는다면 기본금은 10억 4천만원에 30억원을 넘는 금액의 50%를 걷어가니 상당히 증여세가 높다고 할 수 있습니다. 간혹 부동산 증여세 계산방법을 몰라서 부동산을 쪼개서 면제를 받고자 하는 경우가 있는데, 건당이 아닌 10년간 합산한다는 점을 알아둬야겠습니다.

 

모의계산

 

 

부동산 증여세 계산방법에 대한 소스는 이미 다 알려드렸습니다만 그럼에도 증여세 계산이 복잡하게 느껴지실 때 이용할 수 있는 모의계산 서비스들이 있습니다. 이런 서비스를 이용하면 부동산 증여세 계산방법에 대한 이해도가 높아지는 경험을 하실 수 있습니다. 국세청 홈택스에서도 이 서비스가 제공되죠.

 

 

홈텍스 홈페이지에서 오른쪽 하단 세금종류별 서비스에 모의계산 메뉴가 보입니다. 클릭하면 세금 관련 다양한 모의 계산이 가능합니다. 양도소득세 자동계산, 증여세 자동계산, 양도소득세 비과세, 감면 및 조정대상 지역 다주택자 중과 여부 확인 등 매우 유용한 서비스입니다.

 

 

부동산 증여세 계산방법에는 간편계산과 자동계산이 있습니다. 재산가액을 알면 간편 계산을 클릭하면 서비스 이용을 위해서 로그인을 하도록 되어 있습니다. 비회원 로그인도 가능하나 공인인증서가 필요하고 필수 프로그램을 설치해야 합니다. 로그인하면 오른쪽 상단에 모의계산 메뉴가 보입니다.

 

 

 

 

간편 계산 입력은 증여일자, 증여자와의 관계, 세대를 뛰어난 증여인지 여부, 수증자가 미성년자인지 여부를 체크해야 합니다. 그리고 증여받을 재산가액을 입력하고 채무액이 있다면 이도 추가해서 세액을 계산할 수 있습니다. 증여자와의 관계는 조회로 입력할 수 있고 채무액은 당해 증여재산에 담보된 증여자의 채무를 수증자가 실제로 이수한 경우에 입력합니다.

 

 

부동산114에서라면 좀 더 증여세를 손쉽게 모의계산해볼 수 있습니다. 홈페이지에서 부동산 계산기 - 증여세로 접속해 증여하는 사람과의 관계, 증여총액, 채무, 10년 이내 증여받은 재산, 10년 이내 증여받은 재산의 증여세를 입력하면 자동으로 계산해줍니다.

 

증여세 절감법

 

 

 

증여세를 절감할 방법이 있다면 이것이 바로 세테크일 것입니다. 보통 증여세는 가족간에 이뤄지는데, 상속세보다 저렴한 것이 특징입니다. 면세 및 공제가 되는 부분이 있기 때문입니다. 따라서 이를 적절히 분산해서 활용할 필요가 있습니다.

 

 

또한 10년 단위로 진행해야 합니다. 부부의 경우 10년간 2번 증여가 가능한 점도 있습니다. 부동산 증여세 계산방법에 대한 이해도가 많이 높아졌을 것으로 기대합니다.

 

 

 

증여세율이나 면세 한도에 대해 알았고 모의계산까지 할 줄 알게 되었으니 분명 절세할 수 있는 부분도 이 안에 있을 것입니다. 일부러 세금을 안내려 해도 문제겠지만 적당한 세테크를 이용해 증여세를 줄이는 것은 현명한 방법이라고 생각합니다.